哈尔滨金融学院文件

哈金院〔2025〕12号

关于印发《哈尔滨金融学院关于加强内部控制建设实施方案》的通知

各单位、各部门：

《哈尔滨金融学院关于加强内部控制建设实施方案》经2025年3月27日第二届九十九次党委会讨论通过，现印发给你们，请做好贯彻落实。

哈尔滨金融学院

2025年3月28日

哈尔滨金融学院

关于加强内部控制建设实施方案

为深入贯彻落实财政部、教育部《关于进一步加强高等学校内部控制建设的指导意见》，根据省教育厅、财政厅《关于贯彻落实财政部教育部<关于进一步加强高等学校内部控制建设的指导意见>的实施方案》要求，进一步推动学校不断完善内部控制体制机制，优化管理方式和管理流程，提升学校内部治理能力和管理水平，结合学校实际，制定本方案。

一、工作目标

坚持和加强党对学校内部控制工作的全面领导，充分发挥党的领导政治优势，把党的领导落实到学校内部控制建立、实施与评价监督的全过程，保证党中央、国务院重大决策部署有效贯彻落实，保证学校经济活动及相关业务活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。基本建立制度健全、权责清晰、制衡有力、运行有效、风险可控、监督到位的内部控制体系。

二、遵循原则

1.全面性原则：内部控制应当贯穿学校经济活动及相关业务活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动及相关业务活动的全面控制。学校党委要在内部控制建设中发挥领导作用，内部控制相关重要议题应提请党委决策审议。校长是内部控制建设和实施工作的主要责任人。内部控制工作应纳入学校领导班子年度履职清单。

2.重要性原则：在全面控制的基础上，学校应针对重点业务和高风险领域，查找风险隐患，提出风险应对措施，建立风险评估体系，完善内控制度、标准和流程，建立长效机制。要突出重点、讲求实效，切实提高内部控制工作的针对性和有效性。

3.制衡性原则：应当完善学校议事决策机制，明确 “三重一大”事项的具体内容和标准，并严格执行。学校在关键岗位设置、职责分工、业务流程等方面应形成相互制约和相互监督的工作机制。强化内部控制关键岗位责任制，建立轮岗机制，加强内部授权审批控制。

4.适应性原则：应当符合国家有关法律法规和学校实际情况，并随着学校内部、外部环境变化、经济活动及相关业务活动的调整和管理要求提高，不断优化完善内部控制，建立健全科学有效的内部控制体系，适应新时代新环境新变化的需求。

三、组织领导

成立“哈尔滨金融学院《内部控制建设》实施领导小组”（以下简称“内控工作领导小组”），负责统筹部署,推进学校《内部控制建设》实施工作及定期评估学校经济活动存在的风险。

组 长：张 林 校 长

副组长：黄 强 副校长

于 雷 副校长

武建龙 副校长

成 员：赵文博 办公室主任

郑广峰 校纪委办主任

车立秋 人事处处长

李德有 教务处处长

王立志 科研处处长

赵文君 审计处处长

程相春 财务处处长

刘 娟 国有资产管理处处长

张 杰 继续教育学院院长

付 敏 教育基金会理事长

陈丽彤 现代教育技术中心主任

隋 新 国际合作与交流处处长

张康男 后勤管理处负责人

内控工作领导小组下设办公室（牵头部门）、6个重点业务内控建设组、6个高风险领域内控建设组和监督评价工作组（纪委办、审计处）。

（一）领导小组下设办公室

办公室设在财务处，具体负责全校《内部控制建设》的宣传、培训、执行、指导、协调等工作。

主 任：程相春

副主任：孙杰

成 员：崔珊珊、李楠、王冬雪、倪宏润、胡月

（二）重点业务内控建设组

1.预算业务内控建设组（含财政专项项目管理）：具体负责全校《内部控制建设》的预算管理业务宣传与培训、风险点梳理，制度制定及执行、规范业务流程等工作。根据《指导意见》加强项目立项及项目评审，建立项目库动态管理机制，制定财政专项资金管理办法，加强项目过程监控，建立项目全过程绩效管理机制等工作。

组 长：程相春

组 员：崔珊珊、倪宏润、刘洋

联络员：崔珊珊

2.收支业务内控建设组（含债务风险管理）：具体负责全校《内部控制建设》的收支业务宣传与培训、风险点梳理、制度制定及执行、规范业务流程等工作。根据《指导意见》做好举借债务事前论证、风险评估、偿债能力评估，建立债务立项审批、资金使用及预警机制等工作。

组 长：孙杰

组 员：李楠、胡月、张昕然

联络员：李楠

3.政府采购业务内控建设组：具体负责全校《内部控制建设》的政府采购业务宣传与培训、风险点梳理、制度制定及执行、规范业务流程等工作。

组 长：刘娟

组 员：张文婷、杨硕、代安琪

联络员：杨硕

4.资产管理内控建设组：具体负责全校《内部控制建设》的资产控制的宣传与培训、风险点梳理、制度制定及执行、规范业务流程等工作。

组 长：刘娟

组 员：郝焕瑞、梁媚宇、李敏、李欣

联络员：梁媚宇

5.建设（维修）项目管理内控建设组：具体负责全校《内部控制建设》的建设（维修）项目的宣传与培训、风险点梳理、制度制定及执行、规范业务流程等工作。

组 长：张康男

组 员：刘莹、王醒、栾凌

联络员：王醒

6.合同管理内控建设组：具体负责全校《内部控制建设》的合同控制的宣传与培训、风险点梳理、制度制定及执行、规范业务流程等工作。

组 长：赵文博

组 员：郑丽、张琬笛

联络员：张琬笛

（三）高风险领域内控建设组

1.对外合作管理内控建设组：根据《指导意见》建立健全校地、校企等合作管理制度，明确审批程序，规范合作中就业实践、冠名、场地、机构与人员、资产与财务、考核与监督以及退出机制等工作。

组 长：李德有、隋新

组 员：南洋、张立军、汪贵玲、贺楠

联络员：贺楠

2.科研管理内控建设组：根据《指导意见》明确科研项目管理职责划分，规范科研项目申报和合作；完善科研项目和科研经费使用管理制度，强化项目资金日常管理与监督优化管理标准与程序，完善项目成果保护与转化机制等工作。

组 长：王立志

组 员：宋海涛、宋晓光

联络员：宋晓光

3.非学历教育办学管理内控建设组：根据《指导意见》落实学校办学主体责任，规范立项审批，建立覆盖非学历教育立项、研发、招生、收费、教学等各环节的管理体系，制定收入预算、经费支出管理办法等工作。

组 长：张杰

组 员：郭晶涛、何春佳

联络员：何春佳

4.食堂管理内控建设组：根据《指导意见》建立健全其内部控制的风险点梳理、制度制定及执行、规范业务流程，配合财务、资产、招标、采购等活动审计和监督等工作。

组 长：张康男

组 员：任立权、周仁锋、王冬雪

联络员：周仁峰

5.教育基金会管理内控建设组：根据《指导意见》规范教育基金会组织机构与权力运行机制，强化学校和理事会对基金会的双重领导，完善相关制度，规范经济业务活动及资金往来，规范筹资与投资行为，加强对投资项目过程跟踪管理等工作。

组 长：付敏

组 员：叶云红、郎蕾蕾、王冬雪

联络员：郎蕾蕾

6.信息化管理内控建设组：根据《指导意见》全面提升学校内部控制信息管理水平，规范信息化、集成化项目立项 ，保障学校网络安全与数据治理等工作。

组 长：陈丽彤

组 员：张明辉、吕海涛、蒋海岩

联络员：蒋海岩

（四）监督评价工作组

监督评价工作组由纪委办、审计处组成，具体负责全校《内部控制建设》监督与评价，制定内部控制评价办法、对内部控制建设方案实施过程监督，并定期开展单位层面、业务层面风险点评估、内部控制评价及风险评估结果应用等工作。

组 长：赵文君、郑广峰

组 员：李莉、马卓、姜思湛

四、实施步骤

为确保《指导意见》严格落实，有序推进各项工作，贯彻实施工作分以下几个阶段：

（一）部署动员阶段（2025年3月—4月）

1.全面深入部署。一是组织召开关于贯彻落实财政部教育部<关于进一步加强高等学校内部控制建设的指导意见>工作会议，传达文件精神，部署内部控制推进工作；二是按照《指导意见》有关要求，结合学校实际进行动员、部署，制定内部控制建设工作方案，细致安排，确保各项工作稳步有序推动。（负责部门：财务处、办公室）

2.广泛开展宣传。利用校园网络、公众号、校园报纸等媒体平台，加强对内部控制建设目标、意义、原则、要求等进行宣传，动员广大教职员工知晓并参与到内部控制建设中来，增强内控建设的广度和效果。（负责部门：财务处、重点业务内控建设组、高风险领域内控建设组）

3.加强学习培训。建立培训计划，力争让各部门、各单位负责内控建设和参与执行的人员都参加培训，实现“全覆盖”和“无盲区”。在培训方式上，可组织集中面授、聘请内控建设专家指导、结合政策自学等形式进行，确保培训实效。同时，将学校内部控制建设纳入学校党委中心组学习、中层干部理论学习、全校财经管理人员专项学习范围，作为学校各级领导及财经管理人员必学科目。（负责部门：办公室、重点业务内控建设组、高风险领域内控建设组、相关部门）

（二）组织实施阶段（2025年5月—9月）

1.强化责任落实。按照内部控制建设工作方案，在原有内控制度的基础上，按照《指导意见》规定的重点业务及高风险领域内部控制措施，清查现有管理制度，识别冲突、缺失和过时条款，认真逐项对岗位职责、业务流程等进行梳理，查找业务风险点，研究制定风险防范应对策略，完善内部控制措施。规范内控信息化、集成化项目管理 ，保障学校网络安全与数据治理等工作。根据实际业务情况，对《指导意见》规定以外的其他高风险领域制定并采取必要的内部控制措施，实现内部控制“全覆盖”。（负责部门：重点业务内控建设组、高风险领域内控建设组、相关部门）

2.完善制度机制。完善工作机制、制衡机制、轮岗机制、风险评估机制、内控预警机制、内部控制监督联动机制、内部控制评价制度等。完善业务流程，将制衡机制、复核机制等嵌入到各部门和单位内部管理制度中，实现决策、执行和监督相互分离、相互制约。（负责部门：办公室、审计处、重点业务内控建设组、高风险领域内控建设组、相关部门）

3.严格操作管理。汇总制定学校《内部控制操作手册》，将工作机制、管理流程条目化、图形化。积极利用信息化手段固化工作流程，防范人为因素干扰，杜绝机制执行不严、流程管理松懈、防止信息泄露和外部网络攻击等情况发生。（负责部门：财务处、现代教育中心）

4.开展自查自评。组织学校内部控制风险点评估及开展学校内部控制评价，形成自评报告。对于发现的问题，要及时落实责任部门，组织整改。要加强对评价结果的整合利用，要将评价结果作为完善绩效管理、监督问责、年度考核等工作的重要依据。（负责部门：审计处、纪委办、相关部门）

5.加强成果运用。对近年来巡视、审计，以及各项专项检查发现的问题，要重点研究内控措施；对具体管理问题要充分调研，听取各方意见，举一反三，坚决防止问题反弹，同时建立风险数据库；对学校内部控制评价指出的薄弱环节，再次进行风险评估，完善制度和工作流程，有效防控风险。（负责部门：办公室、纪委办、审计处、重点业务内控建设组、高风险领域内控建设组）

（三）监督评价阶段（2025年5月—11月）

1.学校监督指导。重点对学校党委落实政策情况、风险点的覆盖情况、内控制度建立健全情况、风险评估机制建立情况、内部控制评价等情况进行指导和评估，及时发现和解决建设过程中存在的问题进行监督检查，对业务流程规范性、风险应对措施进行监督指导，督促建立长效机制，突出重点，讲求实效，切实提高内部控制工作的有效性。（负责部门：纪委办）

2.行业督查指导。接受省教育厅高等学校内部控制指导组，对学校内部控制建设情况进行督查指导和建设评价。学校对问题进行整改，整理相关材料，形成学校内部控制自我评价报告。（负责部门：财务处、办公室、审计处）

3.现场核查评价。接受省财政厅、省教育厅，聘请有关专家或第三方机构对学校的内部控制建设和执行情况进行现场核查和评价。（负责部门：财务处、办公室）

五、有关要求

（一）提高站位。切实提高站位，充分认识内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、推进廉政建设中的重要作用，将内部控制建设与落实党中央、国务院重大决策部署结合起来，并作为当前和今后一段时期的重要任务，加强内部控制的学习宣传、组织实施和结果应用，确保内部控制制度落地见效，推动学校高质量发展。

（二）明确责任。强化内部控制建设的主体责任，主要领导要亲自抓、亲自管，内控工作领导小组负责统筹部署,推进学校《内部控制建设》实施工作及定期评估学院经济活动存在的风险。领导小组下设办公室，具体负责全校内部控制建设的宣传、培训、执行、指导和风险评估等工作。各部门和单位要整体联动、有机配合、形成合力，积极推进内部控制规范体系在单位全面有效贯彻落实。

（三）扎实推进。学校要严格按照方案确定的步骤，抓紧开展相关工作，不定期召开内控制度建设、执行、评价等培训会议，指导学校不断完善内部控制制度；召开联络员例会，研讨磋商解决思路和提出下步工作；对于个性化问题，点对点指导推进内部控制建设工作；监督检查贯穿工作方案始终，对发现的问题进行督促整改，推动内部控制与绩效考核相结合，形成奖惩机制及责任追究机制等；定期组织开展评价工作，有针对性、有侧重点进行评价和整改，不断完善高等学校内部控制建设。

附件：

           1.《进一步加强高等学校内部控制建设指导意见》

     2.《关于贯彻落实财政部 教育部<关于进一步加强高等学校内部控制建设的指导意见>的实施方案》

     3.哈尔滨金融学院《关于加强内部控制建设实施方案》实施工作计划

      4.《内部控制操作手册》模板（含业务流程图样表、业务流程节点描述样表、风险点及控制点表述样表）